內部審計工作計劃
人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨，做好計劃，讓自己成為更有競爭力的人吧。你所接觸過的計劃都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的內部審計工作計劃，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內部審計工作計劃 篇1
一、內部審計工作目標
圍繞集團20xx年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務并重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。
二、內部審計主要內容
1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規范。保障企業運作的順暢和效率，防止和規避風險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理采購管理，規范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的.要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。
三、具體實施計劃。.
1、由于專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據集團要求適時穿插進行。
3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業財務收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：20xx年上半年企業財務核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結合20xx年企業經營數據財務收支情況等審計確認，為集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查了解企業財務操作流程、崗位制約、
財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啟動節前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節后適用于所屬企業，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
內部審計工作計劃 篇2
一、基礎建設
xxxx年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。
3、在審計部門單成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構，新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。
二、學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和素質，使我院每個內審人員都真正成為思想、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了量審計工作信息及先進工作經驗。
2、與××市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著醫院業務不斷的擴，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。
2、參與財務收支審計
做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的和發展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的'相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元
4、參與物價審計
為了加醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。
四、工作體會
1、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和力支持。
2、健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。
3、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。
內部審計工作計劃 篇3
內部審計業務外包在給銀行帶來上述諸多好處的同時，也帶來了風險。銀行在實際操作內部審計業務外包時，應當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監督控制等主要環節。
1、風險評估。銀行董事會和高級管理層應當負責了解與內部審計業務外包相關的風險，并確保有效的風險管理程序的充分到位。作為董事會職責的一部分，董事會應當就內部審計外包對銀行戰略目標和計劃的支援情況、與外包商的關系管理情況進行評估。沒有一個有效的風險評估階段，內部審計外包就可能與銀行的戰略計劃不一致，或代價不菲，或帶來不可預見的風險。
內部審計外包的風險評估應當考慮下列情形：金融機構的戰略目的、目標和經營需要；評價和監督外包關系的能力；內部審計業務對金融機構的重要性和被外包的風險程度；對內部審計業務外包的明確要求；必要的控制和報告程序；外包商的合同義務和要求；內部審計的應急計劃；對內部審計外包協議的持續評估，以評價是否與銀行戰略目標一致和外包商的工作業績；是否符合監管要求和有關準則。
2、選擇外包商。一旦銀行完成了風險評估，管理層就應當對內部審計外包商進行評估，以確定其運行情況和財務狀況是否滿足銀行的需要。管理層應當將銀行的需求、目標和必要的控制要求告訴潛在的內部審計外包商。管理層也應當對外包合同的有關規定進行討論。在選擇一個合格的內部審計外包商時，銀行應當考慮外包商以下三個因素：即專業知識和技能、運行情況和控制情況、外包商的財務狀況。
在外包商的專業知識和技能方面，銀行應當考慮：評估外包商提供內部審計服務的經驗和能力；識別銀行必須對外包商進行支援以全面管理風險的領域；評價外包商在未來預期的運作環境下提供內部審計服務的經驗知識；必要的話，要進行現場督察，以更好地了解外包商是如何開展內部審計服務的。
在外包商的運行和控制情況方面，銀行應當考慮：確定外包商與內部控制相關的標準、政策和程序的健全性；審查外包商的審計報告，以確定內部審計范圍是否全面，內部控制措施是否完備；評價銀行是否能夠完全、及時地獲得外包商的內部審計信息。
在外包商的財務狀況方面，銀行應當考慮：分析外包商最近被審計的財務報表和年報；考慮外包商在內部審計行業中的執業期限有多長、市場份額有多大。
由此可見，一個良好的外包商必須是具備專業勝任能力和適當的知識技能、內部控制完備、財務狀況良好的公司。他們應當是一批既精通國際銀行游戲規則又熟悉國際審計游戲規則的人才。就我國國情而言，銀行內部審計的外包商主體主要應當是會計師事務所及其注冊會計師。我國注冊會計師要通過審計實踐和理論研究，總結、歸納和創造一套既符合國際慣例，又有自身特點的組織結構、企業文化、金融審計方法與理論。銀行在選擇內部審計外包商時除上述因素以個外，還要綜合考慮：一是外包商的資質。經人行和財政部許可，目前國內有68家會計師事務所取得從事金融審計業務的資質。二是評價客戶在社會上執業信譽如何。三是外包商在銀行審計領域的專業水平如何。四是外包商的收費標準。
3、審查外包合同。內部審計外包合同是銀行機構與提供內部審計服務的外包商之間簽訂的一項契約。合同應當考慮銀行經營需求和在風險評估、選擇外包商階段被識別出的重要風險因素。合同應當明確采用書面形式，內容應當具體詳細，包括：內部審計的服務范圍、業績標準、安全保密、控制措施、審計條款、報告制度、爭議解決等。
（1） 服務范圍：合同應當明確規定有關各方的權利和義務，包括外包商的任務和職責；外包商實施的風險分析和制定的計劃必須事先得到銀行高級管理層的批準。
�。�2） 業績標準：業績標準規定了外包商最低的服務水平要求以及如果未能滿足標準實施的補救措施。銀行機構應當定期審查外包商的業績標準，確保其內部審計服務與銀行戰略目標相一致。外包商必須親自承諾將所需資源應用于根據審計計劃有效地執行其任務
�。�3） 安全保密：合同應當規定外包商有保守銀行信息資源機密的義務，以防止銀行商業機密的泄密。
（4） 控制措施：銀行應當考慮外包商的內部控制措施；遵循監管要求的合規性；外包商保持的有關記錄；高級管理層或其代表、外部審計師或其代表及監管當局有權在任何時候接觸與外包商任務有關的記錄，包括審計工作計劃和工作報告。
（5） 審計條款：合同應當訂明外包商提供的.內部審計報告類型（如財務、內部控制和安全評估）。合同也應當訂明內部審計次數、有關審計成本和銀行獲取內部審計結果的權利。銀行應當特別關注對網上銀行業務的內部審計服務。
（6） 報告制度：合同條款應當規定銀行收到的內部審計報告的類型和次數。
�。�7） 爭議解決：銀行機構應當在合同中訂立一個爭議解決規定，以解決未來潛存的問題。
銀行管理層應當考慮合同是否具備足夠的靈活性，以適應技術和金融機構運作的變化。所以銀行與外包商之間也應當訂立可以改變合同條款的協議，尤其是如果發現重大問題需要擴大審計工作的時候。在簽字之前，應當由法律顧問進行審查。
4、控制和監督。實行內部審計業務外包可以給銀行帶來很大的好處，但另一方面外包也可能給銀行帶來風險，比如喪失或減少對外包業務的控制。尤其是當銀行將一項重要職能外包出去的時候，就需要對這些風險進行管理和監督。而且，外包也可能對監管當局收集信息或要求改變被外包的職能的運作方式的能力產生負面影響。
高級管理層應當確保銀行達成一項有效期較長的合同，同時確保外包商精通必要的專業知識，能夠考慮到有關銀行的特點。即使外包商提供了內部審計服務，銀行董事會和高級管理層仍舊要負責確保內部控制系統（包括內部審計職能）得到有效的運作。
銀行機構應當讓具資深和經驗豐富的審計師擔任內部審計部門負責人，并考慮維持一支少量精干的內部審計隊伍。外包商協助審計人員確定要審查的風險，提出建議，實施經內部審計經理批準的審計程序，并與內部審計經理共同向董事會或其審計委員會報告其發現。銀行內部審計部門應當十分精通銀行各項重要業務，以檢查和評估這些業務內部控制措施的功能、效率和有效性。但外部專家也可以承擔某種內部審計部門不會或不十分精通的檢查任務。另外，內部審計部門負責人應當了解外部專家的知識要融入其所在部門，有可能的話要讓其一到幾個部屬參與外部專家的工作。
當銀行機構實施外包安排時，其運作風險就會增加。監管機構應當寄希望于銀行就外包將對銀行總體風險組合和銀行內部控制系統所產生的影響進行分析。具體而言，銀行應當在以下三個方面對外包商實施監督控制程序：
�。�1）在監督外包商的財務和運作狀況時，銀行應當定期評價外包商的財務狀況；審查審計報告和獲取的監管檢查報告，評價外包商系統和控制措施的完備性；跟蹤檢查審計報告所指明的任何缺陷；定期審查外包商與內部控制有關的政策；監督外包商在內部審計方面的人事變動；實施現場監督檢查。
（2）在評估外包商提供的內部審計服務質量時，銀行應當定期審查有關外包商業績的報告，確定這些報告是否準確；及時追查內部審計的任何問題，評估外包商加強內部審計水準的計劃；評價外包商支持和增強銀行戰略導向的能力；定期與外包商會晤討論業績和運作問題。
內部審計工作計劃 篇4
按照“圍繞中心、突出重點，統籌安排、服務大局，依法審計、確保質量”的原則，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：
一、經濟責任審計類（4個）
審計目標和重點：根據20xx年度下屬企業主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規、國家政策的執行情況，財務收支及資產管理、重大經濟決策和內控制度執行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規定和財經紀律等情況。
二、ppp項目專項審計類（2個）
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執行情況；股權投資資金來源情況；債權資金安排情況；融資增信規范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項審計（3個）
審計目標和重點：根據集團發布的《關于進一步改進和完善經營管理和風險防范的指導意見》進行執行情況的'監督檢查，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產經濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執行情況及相關風險。
四、內控體系評價
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業內控體系建立健全的完善性和執行的有效性進行評價，根據財務報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業特性以及公司經營業務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業務和事項以及高風險領域。
五、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）
審計目標和重點：根據往年審計過程中發現的問題，對于以下審計項目的后續整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1.園林發展股份有限公司董事長經濟責任審計整改情況
2.福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況
3.香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4.風景旅游發展有限公司內控缺陷整改情況
5.xx市蘇園資產經營有限公司內控缺陷整改情況
六、配合類檢查和審計
�。ㄒ唬┡浜霞瘓F工聯會經審委開展同級工會及其所屬企業基層工會20xx年度工會經費使用管理審計
（二）配合紀檢監察開展清風行動專項檢查
�。ㄈ┡浜鲜袑徲嬀珠_展原法人代表離任審計工作
內部審計工作計劃 篇5
一、加強制度學習，強化責任意識和服務意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學習，搞好自身的業務學習，只有深入領會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。
二、把握政策，把為人民服務作為工作的根本出發點，要真抓實干，堅持立黨為公，執政為民的方針，把黨的優惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業發展迅速，經濟增幅連年創新高，國家加大了對農業的投入，具體包括農業稅、農業特產稅的全面取消，各項惠農政策的相繼出臺，對農田水利設施的投資，讓農民真正得到了實惠，作為一名基層經濟工作者，我們要盡職盡責，把黨的政策學習好，落實好。
三、繁榮經濟，經濟工作是各項工作中的重中之重，發展是硬道理，只有經濟發展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現，xx年下半年發生了華爾街金融風暴的'影響波及全球性金融危機西方一些國家和一些歐洲國家經濟受到了重大影響，在這種形式下，抓好經濟工作尤為重要，xx年的經濟發展是我們每個公民非常關注的問題，讓我們緊密團結在黨中央周圍，萬眾一心，團結協作，把我們的社會主義事業推向一個新的臺階。
內部審計工作計劃 篇6
為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據集團實際，現制定20xx年內部審計工作計劃。
一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內部財務審計，根據集團的實際情況和領導的統一安排做好內部審計工作。
二、加強業務學習，提高業務技能。認真學習《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作規定》等有關制度，依照《中國內部審計準則》健全內審工作制度，提高審計工作質量，規范完善各項審計基礎工作。
三、充分發揮審計成果，促進集團規范管理。針對企業審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經集團研究后形成書面通知，下發所審企業，督促落實整改措施，促進集團規范管理。
四、以提高管理水平和經濟效益為目標，不斷深化經濟效益審計，為企業內部控制制度的'建立健全提供合理化的建議。
五、做好內審人員的后續教育和業務培訓工作，提高內審人員的業務素質、政策水平和專業技能。
內部審計工作計劃 篇7
20xx 年是公司實施“10年”發展戰略的第二年，也是公司改革創新和加快發展的重要時期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規經營和持續健康發展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。
一個目標——降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效。
兩種職能——監督職能和服務職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質量工程。
四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。
五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發展戰略和年度中心工作，充分發揮內部審計“第三道防線”作用，強化監督和服務功能，有力降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先的、專業化的綜合保險金融集團的發展目標而保駕護航。
三、工作主線
進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發現問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經營管理水平，促進公司可持續發展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業能力和整體工作水平。
1.推進人才工程建設
人才是生產力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開展和公司發展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經過2-3 年的努力，使公司專職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專業和壽險專業各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設，不斷優化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業人員的專業技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實現操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著公司的發展和新技術的廣泛應用，對審計環境、審計對象、審計程序將產生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場審計系統開發、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設定風險閥值、健全監測機制，實現審計系統與公司其他系統的對接，實現提前介入，為數據分析、實時預警、非現場審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開發現場審計系統。20xx 年2 季度啟動系統招投標工作，10 月底前完成系統開發、測試工作，并上線運行。通過現場審計信息系統的開發與應用，實現審計過程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質量工程建設
質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續推進精品項目建設。
一是健全審計質量控制體系。在現有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。
三是開展審計項目考核評估。對已經完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業務質量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價機制。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質量進行監督與評價。
（二）突出四個重點
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務全局、統籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發現的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。
一是完善后續跟蹤。通過建立審計發現問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發現問題較多且對整改不力的機構開展后續審計，監督、促進被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強歸因分析。針對審計發現的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時對審計發現問題及整改情況進行通報，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發現問題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動整改。
2.加強專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據中國保監會統一部署安排，組織開展全系統“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環節，在深入分析問題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平。
二是深入開展經濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2 年，且業務發展不力、經營指標波動異常、管理薄弱、監管評價較低、易出現重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計。
三是加大專項審計力度。在確保完成經濟責任審計和常規審計任務的基礎上，將緊密結合經營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發展的突出問題、管理薄弱環節以及監管重點，確立十大專項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和保監會《保險公司內部控制基本準則》有關規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續。
�。�2）農業保險審計
根據保監會《關于做好20xx 年農業保險工作的通知》和公司《農業保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業務進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農險業務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。
�。�3）關聯交易審計
根據《保險公司關聯交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開展關聯交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯交易是否按照《企業會計準則》及保險公司信息披露的相關規定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規定向保監會備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。
�。�5）再保險審計
根據保監會《財產保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業務經營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經營管理，實現預期經營目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會《保險公司城鄉居民大病保險業務管理暫行辦法》（保監發〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業務審計制度》的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。
（7）印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章、業務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經營績效審計
根據財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進行經營績效專項審計。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業務環節，從體制機制上提出改進意見和建議。
�。�9）電網銷業務審計
對財險公司電網銷業務進行專項審計，重點關注歷年業務質量、經營效益情況，操作流程是否合規，業務渠道及客戶信息是否真實等。
（10）固定資產購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產計劃執行情況，是否建立了固定資產定期盤點制度，賬務處理是否及時、規范等。
�。�11）其他專項審計根據監管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發現的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發現的審計問題進行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問題產生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經營績效考核指標中以及領導干部業績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協調及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發現問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領導干部履行經濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風險防范
通過履行日常監督和專項審計職能，發揮內部審計在完善內部控制環境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實發揮內審在監督及規范業務操作和業務管理、防范案件風險、加強內部管控、提升案件防控內生動力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風險”人員排查監督。密切關注存在不正常行為或不正常經濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散。
三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實情況，重點對高風險機構、高風險業務、高風險環節、高風險崗位的`操作規范和業務程序進行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進整體和階段工作，確保全面實現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務意識
內部審計的監督和服務職能是辯證統一的,要堅持監督與服務并重，監督寓于服務之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。
一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問題重復發生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優化決策服務。各審計中心應結合審計發現的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發現的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經營經營管理水平。
三是為職能部門服務。充分發揮審計資源優勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業務流程以及監管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯系人制度。審計中心根據管理原則，指定專門骨干人員，定點聯系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監管檢查動態，主動協助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監察審計部報告工作進展情況。
（二）加強培訓教育
為確保“721 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據領導干部、業務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務管理、風險管理理論、內部審計發展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統、業務系統、審計系統”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學習交流平臺。在監審條線建立“內審學堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續實施審計人員跨區域和跨線條作業，落實橫縱向交流，發揮復合功能。
二是橫向協同優化資源。建立職能部門兼職審計聯系人制度，主動加強和職能部門聯系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業培訓，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協會組織。主動向同業先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發現問題得到整改的關鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。
一是實施集中問責機制。對內部審計發現的違法違紀違規問題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進行責任追究。
（五）積極探索創新
創新是審計工作發展的不竭動力，只有不斷創新，才能適應形勢的變化和公司發展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創造價值。
二是創新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優活動，即評選一個優秀審計項目、一篇優秀審計論文、一名優秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業“誠信、責任、價值、創新”的企業精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業、價值”為核心內容的審計文化建設，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發審計人員的工作熱情和對中華保險事業孜孜追求。
內部審計工作計劃 篇8
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開展預算執行審計
堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。
二、進一步加強領導干部經濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的'內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。()根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
內部審計工作計劃 篇9
一、優化審計資源配置是內部審計的內在要求
隨著業務發展及管理要求提高，內部審計職能由單純監督向監督與服務并重轉變。內審的工作向內部控制及管理的各個領域拓展，在拓展內部審計實施深度方面，審計活動中逐步需要增加具有管理審計性質的內容，由簡單的“對與錯”評價向更多地關注控制強弱、風險高低、危害大小以及效率、效果情況轉變。
當前人民銀行內審部門無法滿足轉型工作的需要，尤其是基層地市的實際工作中，由于編制和經費的限制，整體力量嚴重不足，高素質員工大多被安排到維持業務正常運轉必不可少的崗位，而工作質量相對彈性較大的內審部門，則成了收留老弱病人員的所謂“閑職”，即使是能夠參加審計項目的人員，在理解和掌握風險評估技術、統計分析方法、計算機輔助審計手段等方面也存在著一定困難。
優化審計資源配置是解決審計任務繁重與審計力量不足矛盾的關鍵。工作領域拓展和工作任務增加是內部審計轉型中無法改變的趨勢，內審部門的力量受制于編制和費用的限制在短期內也無法大幅度增加，只能通過改善內審部門自身管理，優化已有資源配置，來解決這一矛盾。
二、現有審計計劃與組織實施方式影響了審計資源的配置效率
根據《中國人民銀行內審工作制度》，人民銀行內審工作實行統一領導、分級管理�？傂袃葘徦灸瓿鮾葘徆ぷ饕c，各級內審部門根據要點確定年度審計計劃，基層內審部門在審計項目確定中的決定權有限。雖然制度規定內審部門可以根據實際需要，經本行行長授權安排審計項目，但由于完成上級行安排的項目已經使內審部門超負荷運轉，自選項目在年度審計計劃中所占比重其實很小。按照審計工作涉及的具體業務范圍，人民銀行內審項目分為履職/離任審計、內部控制審計，財務專項審計、業務專項審計及信息技術專項審計五種類型，針對每種業務類型，總行設相應的處，分行和省會設相應的科，中心支行設相應的小組來分別負責。具體到每個項目的實施，根據審計主體和被審計單位的行政級別，有下查一級和同級監督兩種方式。這種“統一計劃、分別組織、下查一級為主”的審計計劃與組織實施方式存在以下弊端：
�。ㄒ唬┙y一安排的審計計劃與被審計對象具體情況脫節
總行內審司統一確定的年度審計要點，是根據全國人民銀行系統整體情況確定的.，審計的內容或者是總行領導及社會公眾關注的重點領域，或者是一段時期內的重點工作。而具體到每個中心支行，由于當地經濟發展水平、業務開展情況、改革推進程度的不同，開展相同審計項目可能會出現完全不同的效果。
�。ǘ└髯詾閼鸬慕M織方式造成對同一被審計單位的多次重復審計
根據現有制度，每種專項審計都要求一定的覆蓋面，履職審計要求四年一個輪回，離任審計則根據一把手的調整而隨時開展。由于內審部門下設的每個處或者科都要組織開展自己的審計項目，而被審計單位數量則是固定的，常常出現“前年查履職、去年查專項、今年查內控、明年行長又離任”的局面。連續幾年對相同業務查了又查，問題只是表述方式和歸類不同，實際還是同樣的問題。
�。ㄈ┫虏橐患墳橹鞯膶徲媽嵤┓绞接绊懥藘葘忢椖康挠行ч_展
下查一級在傳統的合規性審計中非常有效，但對于內部控制審計和績效審計等轉型中新出現的業務類型，下查一級方式卻在一定程度上影響了項目的實際效果。
1、從審計實施主體看，證據收集的困難影響了審計項目的實施質量
內部控制和績效管理本身是一個過程概念，對其進行評價除了關注結果外，更要關注控制運行和績效管理的過程。審計證據的收集是內審工作的一個難題。以基本建設管理績效審計為例，為了評價采購過程的經濟性，需要獲取建設當時市場上同類材料和人工價格的信息，這種信息在幾年后很難獲取。
2、從被審計對象的客體看，具體情況的差別影響了績效評價的客觀公正
內部控制審計和績效審計的核心都在于評價，評價標準的確定是影響審計效果的關鍵因素�；谙嗤慕M織目標和相似的組織結構，內部控制評價標準在人民銀行內部比較容易確定，而績效評價則由于被審計客體具體情況的差別而很難做到客觀公正。
三、創新審計計劃和組織實施方式的措施
人民銀行內部審計要由查錯糾弊功能，向更多發揮顧問咨詢作用、更具建設性的增加價值功能轉變，由單純關注制度執行，轉變為更多關注風險管理和內部控制，更多關注資源配置和整體目標實現。這不僅是對內部審計功能目標的重新定位，也是對審計管理目標的重新定位。通過審計計劃和組織實施方式的創新，實現審計管理過程的優化，才能引導審計資源的合理配置。
人民銀行內審工作轉型的總體要求，是構建以風險為導向、以控制為主線、以治理為目標、以增值為目的的內部審計新模式，以下對策是建立在轉型過程中基于總體目標調整引發實務變化基礎上的完善措施。
內部審計工作計劃 篇10
一、指導思想
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重經濟事項進行專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司的發展提供保障。
二、工作目標
緊緊圍繞著20xx年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一)進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三)參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部(以下簡稱五部)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部聯合發布了《企業內部控制配套指引》(財會[20xx]1號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)
(四)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五)建立審計結果落實饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位，及時進行回，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的.目的。
三、工作措施
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二)計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6-8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三)深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于20xx年11月完成。
(四)結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計結果落實饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六)結合效能監察，重點開展活動項目、宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八)開展各項常規性審計工作。主要審計內容包括:財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
四、重要事項
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二)深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
(三)結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行審計。
五、主要資源
20xx審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。
內部審計工作計劃 篇11
（一）工作計劃
1、20xx年，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%。
2、20xx年，我處共參與包括田徑場在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬元；參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬元。
3、20xx年，我處共完成合同項目審計108個，涉及金額2,077.96萬元。
4、20xx年，我處繼續有序開展財務收支審計工作，完成財務收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。
5、20xx年，學校新一輪中層領導干部經濟責任審計工作啟動，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學院的正職領導進行了任期經濟責任審計，提出相應整改意見45條。
6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。
7、起草并經校辦發文頒布《上海理工大學建設工程項目審計實施辦法》、《上海理工大學審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學內部審計工作相關文件選編》（第二版）。
（二）工作亮點
1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講，宣揚了內部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營造了更多領導、老師關注審計、重視審計的'校園氛圍。
2、建立長效機制。加強了基礎性工作和制度建設及長效機制建設，建立并不斷完善“審計聯絡員隊伍”、完成了《上海理工大學內部審計工作相關文件選編（第二版）》的修訂和編印。
3、承擔審計責任。通過審計發現的問題，向校領導提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責。
（三）20xx年工作思路
1、堅持依法審計，服務監督工作理念，充分發揮“免疫系統”職能，為校領導決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責；
2、依法高質量完成日常審計工作（基建、修繕、財務、專項、合同等）；
3、完善中層干部經濟責任審計工作；
4、進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開制度。
內部審計工作計劃 篇12
隨著市場經濟建設的飛速發展，我國企業的建設進入了一個全新階段，這也對企業內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰略目標，對企業內部審計的建立宗旨、組織結構、人員的配備和培養、管理制度、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發展目標以及相配套的近期工作規劃，通過實現體制上的變革，適應環境變化對審計工作提出的新要求。
一、企業內部審計的建立宗旨
內部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統，與財務管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務評價體系的補充。筆者認為，企業內部審計的建立宗旨在于發揮以下幾方面的作用：
(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個健康的公司，應有適應公司發展目標的良好的企業文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現并通過授權充分調動其積極性，同時加強監督。國資委頒布并實施了《中央企業內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會下設立獨立的審計委員會，要求國有企業逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專職工作人員，對本企業及子企業(單位)財務收支、財務預決算、資產質量、經營績效，以及建設項目或者有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監督和評價。
完善自我修復功能，主要是通過審計發現問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發現和糾正問題的作用，從而實現公司治理結構的自我完善和修復。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經確立，這對于集團的體制建設將是一個巨大的挑戰。金融行業的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業的風險控制問題，必須建立獨立專業的風險管理和外部監督體系。
(二)發揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F階段，查處錯誤及舞弊已經得到集團的高度重視，但相關的預防機制還沒有得到應有的關注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯
誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經出現，集團已經受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點，即通過定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發生。
(三)建立合適的財務評價與非財務評價，確保評價的科學性與客觀性財務數據必須經過審計才能采用，這在西方已經成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經成為進行任何財務評價的基礎，而在國內，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經過審計后的財務數據才能作為評價的基礎”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發生。
(四)做好財務管理體系的外部稽核，充分發揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內部審計通過關注以下幾點來實現對預算的監督：
一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發現真正的費用超支；
二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應有費用支出明細清單，生產部門的成本預算和采購現金預算必須附有產品生產備料清單、生產進度預測、產品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；
三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業務的發展服務，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的'調整應當立足于為業務的發展服務，而不能犧牲發展來滿足原有預算的執行。通過審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內部控制體系中發揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發展。
二、企業內部審計部門的設置及作用
內部審計部門的設置往往會隨著公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門可以對財務經理負責，協助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門可以對預算委員會(財務總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門可以對總經理負責，負責監督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結構比較完善以后，在董事會設立專門的審計委員會，由其領導內部審計部門，通過內部審計部門來監督整個管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經在西方200多年的市場經濟發展歷程中發揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會必須設立審計委員會以監督整個管理層，以及公司架構中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經成為管理界和企業界的廣泛共識。
三、企業內部審計的制度建設
有效地發揮企業內部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：
(一)機構獨立，垂直管理即企業審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設立內審機構，必須由集團審計部門垂直領導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。
(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領導一定時間后(如7天)，如果主管領導認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內，提請主管領導安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規定時間內提出異議，則應認真對其進行整改。主管領導可以在收到被整改部門整改說明后，根據整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門制度建設中還應注意與其他部門制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在制度建設上就應及時跟進，以加強對預算的監督。
內部審計工作計劃 篇13
一、積極推動審計工作轉型
主動適應新形勢，轉變審計觀念，增強服務意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現陽光審計。
二、認真開展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質高、信譽好的社會審計機構，認真做好西區實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程托審計工作;加修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權益，節約建設資金。
三、切實抓好經濟實體財務收支審計
按照學校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務總公司xx年度和教學基地管理中心xx年度財務收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據動物科學學院的托，切實做好獸醫院年度財務收支審計工作，形成較高質量的審計報告，促進獸醫院規范管理。
四、穩步推進科研經費審計試點
在調研的基礎上，出臺《xx科技學院科研經費審計辦法(試行)》。結合我校實際，會同科研處、財務處有計劃、有重點地開展科研經費項目審計試點，逐步積累經驗，擴審計范圍，不斷提高科研經費管理水平和使用效益。
五、主動參與有關經濟管理活動
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關口前移，注重事前、事中監督，發揮審計在重建設項目和額經費使用全過程的.監督作用，促進經濟活動的正常開展。
六、不斷加強自身建設
認真學習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實際，加強專項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質、業務技能和職業道德。注重加強審計機關作風建設，努力形成客觀公正、文明規范、清正廉潔的工作作風。
七、做好校黨、行政和上級審計機關交辦的其他工作。
內部審計工作計劃 篇14
一、集團公司內部審計工作思路
以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。
�。�2）通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。
�。�3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。
�。�1）對二級單位經營業績審計：通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
�。�2）針對性地開展專項審計：根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
�。�3）工程項目的竣工結算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的'系統化工程審計模式。
3、投資企業審計。
為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
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